Hướng dẫn: Lập tờ khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp - Mẫu số 04/GTGT 3/3/2016 0 COMMENTS   Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu lập Tờ khai thuế GTGT TT trên doanh thu - Mẫu số 04/GTGT. Khai thuế giá trị gia tăng tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu: a) Đối tượng khai thuế giá trị gia tăng tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu là người nộp thuế GTGTtheo phương pháp trực tiếp trên doanh thu theo quy định pháp luật về thuế GTGT. b) Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng tháng/quý tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu là Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT và Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra theo mẫu số 04-1/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này. c) Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng theo từng lần phát sinh tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu là Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này. (Thông tư 156/2013/TT-BTC, banh hành 06/11/2013) Chi tiết lập  Tờ khai thuế GTGT TT trên doanh thu - Mẫu số 04/GTGT như sau: ​ B1: Mở HTKK - Thuế GTGT - Tờ khai GTGT TT trên doanh thu (04/GTGT) B2: Chọn kỳ kê khai, phụ lục 04-1/GTGT B3: Số liệu trên tờ khai sẽ tự động cập nhật từ phụ lục PL 04-1/GTGT B4: Nhập liệu dựa trên hóa đơn Người nộp thuế phải kê khai đầy đủ các chỉ tiêu trên bảng kê. Trường hợp các chỉ tiêu không có số liệu thì bỏ trống. Người nộp thuế không được tự ý thay đổi khuôn dạng của mẫu biểu như thêm vào hay cắt bớt hoặc thay đổi vị trí các chỉ tiêu. Dòng chỉ tiêu 1: “Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT hoặc hàng hóa, dịch vụ áp dụng thuế suất 0%”- Cột (1) ghi thứ tự hóa đơn, chứng từ. - Các cột (2,3,4,5) ghi theo nội dung trên từng hóa đơn, chứng từ - Dòng tổng 1, cột (6) ghi tổng cộng doanh số bán ra của HHDV không chịu thuế GTGT hoặc hàng hóa, dịch vụ áp dụng thuế suất 0%. Số liệu này dùng để ghi vào chỉ tiêu [21] trong tờ khai thuế GTGT mẫu số 04/GTGT. Xem chi tiết tại đây Đào tạo kế toán thực hành Dạy kế toán thực hành Trung tâm dạy kế toán thực hành